Organizan una jornada sobre optimización de costes a través del ahorro fiscal

La Comunidad Valenciana ha sufrido durante los últimos años una importante pérdida de tejido empresarial, superior al de la media nacional, siendo la provincia de Castellón donde más empresas han desaparecido. Esta situación se ha visto agravada por el importante peso del sector de la Construcción, que en su caída ha arrastrado a gran nº de empresas del sector industrial y servicios que dependían directa o indirectamente del mismo. Según datos del INE a 1 de enero de 2013, existen en España un total de 3.146.570 empresas, de las cuales, 337.161 están en la Comunitat Valenciana. Por sectores, 24.922 son del sector Industria, 43.872 de la Construcción, 87.309 están dedicadas al Comercio y las 181.058 restantes son del sector Servicios.

Natacha Seigneuray, Responsable Comercial Levante Financiación de la I+D+i y Optimización Fiscal de la Zona en Alma Consulting Group, ha comentado que: “la perspectiva de la Comunitat Valenciana es remontar esta situación a través de un modelo económico basado en la innovación. Para ello, las principales fuentes de financiación de la I+D empleadas por la empresas de la Comunidad Valenciana son los programas europeos”. Hasta el momento, se han puesto en marcha 3.654 proyectos, de los cuales se han financiado: 490 iniciativas TIC; 1.905 proyectos innovadores, con un empleo de alta cualificación asociado de 11.865 personas y una inversión privada de 301 millones de euros. Se han destinado ayudas a tres áreas: institutos tecnológicos, universidades y tejido empresarial; 23 proyectos orientados a la descontaminación de suelos y la modernización del regadío; por último, se han subvencionado 1.145 proyectos verdes que promueven las energías alternativas renovables, los combustibles menos contaminantes en el sector transporte y la reducción del consumo energético y de las emisiones de CO2.

“La buena noticia para la Comunitat Valenciana de cara al futuro más inmediato, -comentó Natacha Seigneuray-es doble: por un lado, los fondos e inversiones que se realizarán en el período 2014-2020 cofinanciados con fondos europeos serán un 4,3% superior a las del período 2007-2013, y por otro, el reciente anuncio de la Comisión Europea que intensifica la flexibilidad de los Estados miembro para conceder ayudas públicas a actividades de investigación, desarrollo e innovación (I+D+i), aumentan las posibilidades de financiación del I+D+i para las empresas españolas”. La repercusión inmediata es que algunas nuevas categorías no tendrán la obligación de notificar previamente la ayuda a Bruselas, si no se superan determinadas cuantías. Estas posibles nuevas fuentes de financiación de la I+D se suman así al Programa Marco.

INCENTIVOS FISCALES POR INVERSIONES AMBIENTALES

Las inversiones que son deducibles de manera general son las inversiones en activo fijo relacionadas con: evitar la contaminación atmosférica, la contaminación del agua y la minimización y tratamiento de residuos. Todas ellas, incluidas en Programas, Convenios o Acuerdos con la Autoridad Competente. La deducción que puede obtenerse depende del tipo de proyecto y del ejercicio en el cual la inversión ha sido puesta en funcionamiento. La base de deducción está formada por la inversión directamente relacionada con la protección ambiental. Para proceder a la solicitud de la deducción es necesario obtener el Certificado de convalidación emitido por las Comunidades Autónomas donde haya tenido lugar la inversión. Podrán aplicarse en el próximo Impuesto de Sociedades las deducciones generadas por las inversiones puestas en marcha en el período 2002-2013 (Consulta Vinculante V0395-13). La fecha límite para la Solicitud de Certificado es el 30 de Junio de 2014 y la fecha de aplicación de Deducciones, el 25 de Julio de 2014.

IMPACTO DE LA LEY DEL EMPRENDEDOR

Entre las novedades en la fiscalidad de la I+D+i que aporta la Ley de apoyo a los emprendedores y a su internacionalización, se encuentra la posibilidad de eliminar el límite en la aplicación de las deducciones fiscales por la realización de actividades de I+D+i, siempre que para ello se renuncie al 20% de la posible deducción, llegando incluso al abono de las cantidades que no puedan ser aplicadas por insuficiencia de cuota (cash back), con un máximo de 1 millón de euros anuales para las deducciones de innovación tecnológica y un límite total de 3 millones de euros para la totalidad de las deducciones de I+D+i.

Se habilita así el acceso efectivo a este incentivo fiscal a las empresas que declaran realizar actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica. A la mayoría de estas compañías, la configuración anterior del incentivo fiscal de las deducciones fiscales por la realización de I+D+i no les permitía obtener un ahorro real, en la medida en que no generaban los beneficios empresariales necesarios para absorber la deducción generada por su intensa inversión en I+D+i. Se trata por lo tanto de una medida que, en términos nominales, representa un avance muy importante y que venía siendo demandada desde hace tiempo, evitando que las empresas españolas se vean penalizadas respecto de la competencia europea que sí podía acceder a este tipo de mecanismos. El talón de Aquiles de esta medida es, sin duda alguna, el diferimiento de sus efectos en la liquidez de las empresas, debido a que la aplicación real de la misma se retrasa hasta la liquidación del impuesto sobre sociedades del ejercicio 2014 (realizada en julio de 2015), pudiendo sufrir retrasos adicionales en el caso de que la emisión de los Informes Motivados (obligatorios para el aprovechamiento de este incentivo) no se produzca con anterioridad a dicha fecha.

De esta manera las PYMES, que ya tenían a su alcance ayudas indirectas como estas deducciones fiscales para la realización de actividades de I+D+i, cuentan con nuevos instrumentos que posibilitan la obtención de mayor liquidez en el corto/medio plazo.

FISCALIDAD LOCAL

Las empresas pueden también optimizar su carga fiscal, y por tanto ahorrar, a través de una correcta valoración catastral de sus edificios. En más del 80% de los inmuebles existen discrepancias de valoración catastral. Por ello, es vital ayudar a las empresas a detectar una desviación entre el valor catastral y el valor real del inmueble, y recalcularlo en virtud de la ponencia de valores vigentes. Corregir esta posible desviación puede reportar a las empresas un ahorro medio de entre el 5% y el 15% para todos aquellos impuestos que tengan como base el valor catastral.

Las empresas españolas dedican un 56,9% de sus beneficios a pagar impuestos, situándose sólo por detrás de Francia, Italia, Hungría y Bélgica en carga fiscal dentro de Europa. En el caso del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), son pocas las empresas que analizan si el valor catastral del inmueble coincide con el valor catastral real del mismo, y bastantes menos las que saben que es recurrible. Y eso que se estima que en más del 90% de las organizaciones sufren sobreimposiciones fiscales en el IBI precisamente por esta desviación, y que ésta engrosa la carga impositiva de la entidad, al ser el valor catastral la base imponible de impuestos indirectos como el Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI), las plusvalías, y la tasa de basura. A modo de ejemplo, sólo el IBI puede suponerle a una empresa patrimonialista más del 40% de los costes de un inmueble.

OPTIMIZACIÓN DE COSTES LABORALES

Gustavo Castillo Navarro, Account Manager Optimización de Costes Laborales, será otro de los Expertos que entrará en detalle sobre cómo las empresas valencianas pueden Optimizar sus Costes Laborales, recuperar importes indebidamente abonados o los beneficios no reclamados en el pasado, además de implementar acciones a futuro (modificación de prácticas, determinación de los parámetros del programa informático de nóminas, etc.).

La futura entrada en vigor del sistema Cret@ de recaudación por trabajador desarrollado por la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), supondrá una simplificación en los trámites del cálculo mensual de los Seguros Sociales de las Empresas. Mediante este sistema, la TGSS llevará a cabo el control efectivo de la recaudación por cada trabajador, calculando las cuotas a ingresar mediante las bases de cotización aportadas por la empresa y completando la información con los datos que consten tanto en Afiliación (contrato, jornada, etc.), como en otras fuentes externas (INSS, INEM, AEAT). De esta forma, la TGSS informará a las empresas sobre las cotizaciones sociales que deben realizar, ofreciéndoles un documento similar al borrador de la declaración de la renta. Las empresas deberán recurrir las diferencias detectadas, devolviendo corregido el borrador a la TGSS a través del Sistema Red. Si bien el objetivo es mejorar el control de la recaudación y disminuir las posibles incidencias que se producen en la cotización mensual, las empresas han de estar alerta si quieren optimizar sus costes laborales.

Sería pues conveniente que, antes de la fecha prevista de entrada en vigor de Cret@, estimada para junio de 2014, las empresas analicen la información relativa a los trabajadores que conste tanto en su programa de nómina como en la TGSS, cerciorándose que los datos necesarios para el cálculo de las cuotas estén en orden.

Analizado pues el contexto actual, debemos preguntarnos ¿qué pueden hacer las empresas para optimizar sus costes laborales? Es imprescindible identificar todas y cada una de las posibilidades técnicas susceptibles de generar ahorros: desde recuperar los importes indebidamente abonados o los beneficios no reclamados en el pasado, hasta implementar acciones a futuro. Las empresas pueden optimizar los costes laborales de sus empleados fundamentalmente mediante: el estudio de la masa salarial; el análisis y seguimiento de los beneficios en incentivos en las cotizaciones; el análisis de las cotizaciones por AT/EP; el incentivo a la prevención y disminución de riesgos laborales, etc.

En cuanto al estudio de la correcta estructura de la nómina, las empresas, evitarán sobre cotizaciones a la TGSS y tributarán correctamente el IRPF de los trabajadores. En estos tiempos de crisis que se traducen en recortes a la capacidad económica tanto de las empresas como de los trabajadores, esta operativa constituye una garantía a las empresas de no abonar sobrecostes no contemplados en la cuenta de sueldos y salarios. Adicionalmente, a través de estas medidas de control, la empresa puede solicitar a la TGSS el reembolso de lo indebidamente pagado en concepto de cotizaciones.

El análisis y seguimiento de los beneficios en incentivos en las cotizaciones nos asegurará que se tienen en cuenta todos los beneficios e incentivos que existen a nivel nacional y regional en el ámbito de la contratación. El trabajo analítico en este apartado, permite la optimización máxima por empleado en plantilla, y en las nuevas contrataciones proyectadas, seleccionando a aquellos profesionales que supongan un menor coste y unos mayores beneficios.

Mención aparte merecen las empresas pertenecientes al grupo de emprendedores (empresas con menos de 50 empleados), cuyos beneficios en las contrataciones son mayores que para el resto de empresas, al ser las más afectadas por la crisis económica actual, habiendo cerrado el año 2013 con una tasa de crecimiento negativa de un 10,7% anual.

Por otra parte, las cotizaciones por accidentes de trabajo (cotizaciones AT) y enfermedades profesionales (EP), corren a cargo exclusivamente del empresario a través de un tipo de cotización que varía en función de la actividad económica, tanto de la empresa como del trabajador. En este sentido, es importante encuadrar correctamente a los trabajadores, de acuerdo a las funciones realmente desempeñadas. De esta forma, se pueden optimizar las cotizaciones, no sólo de la plantilla actual de trabajadores, sino también solicitando la devolución de ingresos indebidos por cotizaciones erróneas realizadas en el pasado.

Por último, si una empresa ha invertido en la prevención de riesgos profesionales reduciendo así la siniestralidad de sus trabajadores, puede obtener interesantes incentivos sobre dichas inversiones realizadas. Para ello, ha de preparar todos los trámites y documentación correspondiente para que la empresa se beneficie de dichos importes.

• DATOS SOBRE EL EVENTO
• FECHA: miércoles 25 de Junio
• HORARIO: de 12: 15 h. a 14: 15 h.
• LUGAR: ÁTICO ATENEO LOUNGE (Ateneo Mercantil – Acceso por la calle Moratín 12.)