Uno de los pilares de estos cambios es la obligatoriedad de la facturación electrónica, impulsada por la Ley Crea y Crece en España. A partir de julio de 2026, todas las empresas y autónomos deberán implementar sistemas de facturación digital que garanticen la trazabilidad y reduzcan el fraude fiscal.
Esta medida, que se extiende a todos los obligados tributarios bajo la Ley Antifraude, implica la adopción de herramientas como VeriFactu, un sistema que verifica la autenticidad de las facturas en tiempo real. Además, la Agencia Tributaria eliminará límites en el acceso a transferencias empresariales a partir de enero de 2026, permitiendo un control exhaustivo sobre pagos digitales y obligando a compartir datos de facturación. En el ámbito europeo, el Impuesto Complementario Mínimo Global (Pillar Two) entrará en vigor, asegurando que grandes grupos multinacionales paguen al menos un 15% de impuestos sobre sus beneficios, con excepciones para ingresos inferiores a 10 millones de euros.Estos ajustes normativos se enmarcan en un plan fiscal estructural de medio plazo (2025-2028) del Reino de España, que busca equilibrar la responsabilidad fiscal con el crecimiento económico.
Otros cambios incluyen la posible eliminación del sistema de módulos para autónomos, que podría prorrogarse pero enfrenta revisiones para mayor equidad tributaria. En paralelo, la UE impulsa regulaciones en materia de sostenibilidad, como la integración de criterios ESG (ambientales, sociales y de gobernanza) en los informes fiscales, lo que exigirá a las empresas demostrar compliance en áreas como el cambio climático y la diversidad laboral.
El impacto de la automatización tributaria es uno de los aspectos más disruptivos, e incluso estos impactos como los de la AI en el sector de la contabilidad tendran un protagonismo excepcional en la Feria ACCOUNTEX. Efectivamente, en 2026, las áreas fiscales se dividirán entre aquellas que adopten agentes de inteligencia artificial (IA) y las que queden rezagadas. Estos "automators" no solo optimizarán cálculos de impuestos y nóminas, adaptándose automáticamente a cambios legislativos, sino que también generarán alertas predictivas sobre riesgos fiscales. Por ejemplo, plataformas digitales retendrán impuestos directamente en transacciones, afectando la liquidez de miles de empresas, como se prevé en México pero con paralelos en España. Esta automatización reduce errores humanos y acelera procesos, pero requiere inversión en software ERP avanzado, capaz de integrar datos en tiempo real y cumplir con nuevas obligaciones.
Sin embargo, no todo son beneficios: la dependencia de la IA podría exponer vulnerabilidades en ciberseguridad, exigiendo protocolos robustos para proteger datos sensibles.La digitalización de la contabilidad complementa esta tendencia, transformando la gestión financiera de las empresas. Más allá de la facturación electrónica, se espera una expansión de la administración tributaria digital en América Latina y Europa, donde la transformación va más allá de la optimización de procesos existentes para crear nuevas interacciones con contribuyentes. En España, VeriFactu no solo verifica facturas, sino que mejora la planificación financiera al ofrecer transparencia y seguimiento operativo. Esto implica que las empresas adopten soluciones tecnológicas que automaticen la contabilidad, reduciendo tiempos en auditorías y minimizando riesgos de sanciones. La falta de digitalización, por el contrario, frena la modernización y complica la trazabilidad, como advierte la nueva ley de facturación electrónica. Para 2026, una planeación contable inteligente enfocada en digitalización será clave para adaptarse a estos lineamientos, permitiendo a las firmas operar con mayor solidez y un máster en contabilidad online, puede ofrecer flexibilidad para dominar la digitalización y la automatización, equipando a profesionales con habilidades en software tributario y análisis de datos.
La creciente exigencia de compliance añade otra capa de complejidad. Las empresas enfrentarán auditorías más rigurosas, con énfasis en el cumplimiento de normativas anti-fraude y de datos. VeriFactu, por instancia, no solo combate el fraude sino que fomenta la confianza en revisiones fiscales, beneficiando a medio plazo a las PYMEs que se adapten temprano. Además, la integración de compliance en ERP automatizados alertará sobre incumplimientos, como retenciones en plataformas digitales. Este enfoque holístico exige que las compañías alineen sus estrategias con estándares globales, evitando multas que podrían ascender a miles de euros por irregularidades.Ante este escenario, la preparación profesional es esencial. Para anticiparte a estas transformaciones, invertir en formación especializada se convierte en una herramienta estratégica. Todo tipo de formaciones no solo actualizan conocimientos sobre cambios como Pillar Two o VeriFactu, sino que fomentan el pensamiento estratégico para navegar la incertidumbre fiscal y pueden ser asequibles desde las plataformas online de universidades como la Universidad Europea Miguel de Cervantes (UEMC Online)
El año 2026 va a marcar un punto de inflexión para las empresas, donde la adaptación a cambios fiscales, normativos y tecnológicos definirá el éxito. La automatización tributaria, la digitalización contable y el rigor en compliance no son meras obligaciones, sino oportunidades para innovar y fortalecer la resiliencia. Al optar por formaciones como el máster en contabilidad online o el máster en asesoría fiscal, laboral y contable, los profesionales pueden posicionarse como líderes en este nuevo panorama, asegurando que sus organizaciones no solo sobrevivan, sino prosperen en la era digital tributaria. Con una planeación proactiva, el futuro fiscal puede transformarse de reto en ventaja competitiva.
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