La Banca y el Mus

El MUS contempla unos principios claves de supervisión. El primero, homogeneidad, como corresponde a un mercado único. El segundo la supervisión dinámica, con un seguimiento exhaustivo de la respuesta de la entidad de crédito, con el objetivo es reducir la posibilidad de pérdida para los acreedores y depositantes. En paralelo, se busca un conocimiento integrado y descentralizado que sea capaz de incorporar el conocimiento y las peculiaridades (cualitativas) de las entidades y sus negocios. Esta orientación explícita va a permitir y exigir trabajar con modelos que tengan esta sensibilidad, y recojan las especificidades de negocio, exposición, y situación geográfica, de las entidades. Por último, contempla un enfoque en los riesgos. Así, el riesgo se establece en términos de probabilidades. Su análisis se basa en métodos cualitativos y cuantitativos e implica un juicio y una evaluación prospectiva crítica. Además, se evalúan las necesidades de capital y liquidez en función de los resultados de la evaluación de riesgos.

La supervisión europea revisará los sistemas, estrategias, procesos y criterios aplicados por la entidad de crédito, con el fin de evaluar sus riesgos presentes o potenciales, los que puedan ocurrir en el sistema financiero y los que se pongan de manifiesto en las pruebas de resistencia, considerando las peculiaridades de la entidad, su negocio y su entorno.

Qué debe hacer la banca para cumplir con el MUS

Teniendo en cuenta el enfoque dinámico y continuado recogido en el MUS y la circunstancia de que el supervisor podrá obligar a aplicar medidas en una fase temprana para asegurar la viabilidad de la entidad de crédito, las entidades deben prestar especial atención a tres aspectos. El primero es la Revisión y reestimación de los modelos de riesgo de crédito. De acuerdo con el MUS, cada tres años al menos se revisarán los modelos internos de riesgo prestando especial atención a las buenas prácticas y cambios en las estrategias de negocio. Así pues, será imprescindible para los bancos llevar a cabo un buen seguimiento de las carteras y del funcionamiento de los modelos.

El segundo es Incorporar una visión dinámica del balance. El carácter prospectivo del MUS da mucha relevancia al hecho de que las entidades conozcan el marco actual y sean capaces de estimar el marco económico futuro en el que se desarrollará su actividad. Es importante poder simular diversos escenarios tanto de situación externa (macroeconómicos) como los más vinculados a los objetivos comerciales de la entidad (microeconómicos) para escoger la alternativa de negocio más adecuada y que garantice la viabilidad de cada entidad.

Finalmente, las entidades tendrán que extremar el cuidado en el análisis de las valuaciones a fin de estimar los Risk Weighted Assets (RWA) que a su vez inciden en el cálculo del capital requerido. Las evaluaciones de supervisión se apoyan en un gran volumen de información de tipo retrospectivo y prospectivo (por ejemplo la probabilidad de impago, la pérdida en caso de impago, las pruebas de resistencia). Además, se basan en valoraciones que permiten un cierto margen de interpretación con el fin de garantizar por un lado la homogeneidad en la aplicación de los principios de supervisión y en contrapartida, tener en cuenta la complejidad y variedad de las situaciones.

Cómo hacerlo

Para hace viable su día a día, las entidades financieras tendrán que incorporar a su gestión herramientas de modelización estadística que les permitan crear, modificar y validar el correcto funcionamiento de los flujos de decisión de la entidad. Además, para monitorizar su actividad, tendrán que utilizar herramientas de control y seguimiento integral de riesgo crediticio, que les faciliten el seguimiento de la evolución de los múltiples indicadores de riesgo y analizar sus implicaciones, así como evaluar los modelos de predicción y medición o simular escenarios futuros y su impacto sobre las distintas carteras de la entidad. En paralelo, tendrán que se capaces de simular escenarios e integrar los tests de estrés en la gestión, convirtiéndolos en herramientas que faciliten la toma de decisiones en cuestiones relativas tanto a la planificación estratégica como al cálculo óptimo de la asignación de activos y de capital. Finalmente, las entidades tendrán que utilizar herramientas que les ayuden a la valoración no presencial de activos y garantías inmobiliarias y, en paralelo, realizar sus estimaciones de RWA.