Según datos del barómetro de la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA), la creciente complejidad del sistema tributario está incrementando el estrés financiero de los pequeños negocios y dificultando su gestión. En este sentido, la campaña de la renta vuelve a poner sobre la mesa la necesidad de avanzar hacia modelos más preventivos de gestión fiscal y abandonar el modelo de revisión puntual y reactivo, que limita la capacidad de aplicar correctamente deducciones e incentivos fiscales. La diferencia radica en cómo se gestionan las obligaciones tributarias.
“Muchos autónomos afrontan la declaración cuando ya no hay margen de maniobra. El cierre fiscal no debería ser un trámite de última hora, sino el resultado de una estrategia trabajada durante todo el año”, explica Álvaro Pascual, CEO y cofundador de Quantax, plataforma de defensa fiscal automatizada para pymes y autónomos.
En la práctica, muchos de estos contribuyentes no aprovechan todas las ventajas fiscales que permite la normativa, ya sea por desconocimiento o por la complejidad técnica. Entre los errores más habituales destacan la no deducción de gastos vinculados a la actividad correctamente justificados, la omisión de beneficios
fiscales como los gastos de difícil justificación o la falta de aplicación de deducciones.
Asimismo, existen decisiones que requieren una planificación previa como la amortización de inversiones o las aportaciones a sistemas de previsión social.
En este contexto, los expertos de Quantax han identificado aspectos fundamentales que pueden marcar la diferencia en la factura fiscal de pymes y autónomos. Destacan la deducción de todos los gastos vinculados a la actividad económica siempre que estén debidamente justificados, como la vivienda, cuando se trabaje desde casa, o el vehículo, que en muchas ocasiones no se aplica por la complejidad técnica, así como el seguro médico del autónomo y de sus familiares en los casos permitidos, o los gastos de manutención y otros gastos de difícil justificación aplicando el régimen de estimación directa simplificada.
Además, se deben amortizar correctamente las inversiones afectas a la actividad y, por último, recomiendan valorar las aportaciones a sistemas de previsión social.
De la fiscalidad reactiva a la planificación continua
La inteligencia artificial comienza a jugar un papel en la gestión fiscal preventiva, analizando de forma continua ingresos, gastos y deducciones y anticipándose a escenarios para corregir errores antes del cierre fiscal.
Según los datos de la plataforma Quantax, la optimización fiscal a través de estas herramientas puede suponer una reducción de entre el 8% y el 15% del IVA anual en autónomos y entre un 5% y un 12% del total de impuestos en pequeñas y medianas empresas.
“La tecnología permite pasar de una fiscalidad reactiva a una fiscalidad preventiva. Cuando se analiza la información de forma sistemática durante todo el año, es posible reducir errores y aprovechar mejor los incentivos fiscales que ya contempla la ley”, señala Francisco de las Heras, CFO y cofundador de Quantax.
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